Khả năng thanh toán tức thời và những điều cần biết

Khả năng thanh toán tức thời hiện đang là từ khóa được search nhiều nhất trên google về chủ đề chi trả các khoản nợ của doanh nghiệp. Hôm nay xoso.in sẽ làm rõ vấn đề này qua bài viết dưới đây.

Khái niệm khả năng thanh toán tức thời

Hệ số khả năng thanh toán tức thời nói lên khả năng bù đắp nợ ngắn hạn bằng số tiền đang có của doanh nghiệp. Do tiền có tầm quan trọng đặc biệt quyết định tính thanh toán nên chỉ tiêu này được dùng nhằm đánh giá khắt khe khả năng thanh toán ngắn hạn của doanh nghiệp

Chỉ số thanh toán tiền mặt cho biết điều gì?

Nói chung hệ số này thường xuyên biến động từ 0,5 đến 1. Nhưng để có thể kết luận giá trị của hệ số thanh toán tức thời là tốt hay xấu ở một doanh nghiệp cụ thể còn cần xem xét đến bản chất kinh doanh và điều kiện kinh doanh của doanh nghiệp đấy ra sao.

Nhưng nếu hệ số này quá nhỏ thì nhất định doanh nghiệp đấy sẽ có khó khăn trong việc thanh toán nợ.
Rất ít doanh nghiệp có số tiền mặt và các khoản tương đương tiền đủ để đáp ứng toàn bộ các khoản nợ ngắn hạn, bởi vậy chỉ số thanh toán tiền mặt rất ít khi lớn hơn hay bằng 1

Một doanh nghiệp giữ tiền mặt và các khoản tương đương tiền ở mức cao để bảo đảm chi trả các khoản nợ ngắn hạn là việc không thực tế vì nó cũng đồng nghĩa với việc doanh nghiệp không biết sử dụng loại tài sản có tính thanh khoản cao này một cách có hiệu quả.

Mặc dù chỉ số này phản ánh được mức thanh khoản cao nhất của tài sản doanh nghiệp, nhưng lại không có tính khả dụng. Thông thường họ ít khi sử dụng chỉ số thanh toán tiền mặt trong các báo cáo tài chính và các nhà phân tích cũng ít khi dùng chỉ số này trong phân tích cơ bản.

Công thức tính khả năng thanh toán tức thời

Công thức tính:

Tỷ số khả năng thanh toán = (Tiền + các khoản tương đương tiền) / Nợ ngắn hạn

Tiền và các khoản tương đương tiền chính là tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển, các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn và các khoản đầu tư ngắn hạn khác có thể dễ dàng chuyển đổi thành tiền trong thời hạn 3 tháng mà không gặp rủi ro lớn.

Hệ số này đặc biệt hữu ích khi đánh giá tính thanh khoản của một doanh nghiệp trong giai đoạn nền kinh tế đang gặp khủng hoảng (khi mà hàng tồn kho không tiêu thụ được, các khoản phải thu khó thu hồi).Nhưng nếu ở trong nền kinh tế ổn định, dùng tỷ số khả năng thanh toán tức thời để đánh giá tính thanh khoản của một doanh nghiệp có thể xảy ra sai sót. Bởi lẽ, một doanh nghiệp có một lượng lớn nguồn tài chính không được dùng đồng nghĩa do doanh nghiệp đấy sử dụng không hiệu quả nguồn vốn.

Trên đây là những chia sẻ của chúng tôi về khả năng thanh toán tức thời, hy vọng rằng qua đây bạn đã có được thông tin cần biết rồi nhé.